客户少给钱怎么做分录?
如果企业还没有开具发票,按照实际开票数额确认收入.比如客户支付货款时,企业才开具发票,开具发票的金额为客户实际支付的货款金额,这样可以直接按照客户实际支付货款确认为收入.
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费–应交增值税(销项税额)
如果企业已经开具发票并确认了收入,客户少付的零头可以计入”管理费用–其他”科目,或则在管理费用单独设置一个二级科目用来核算客户少付零头款.
借:银行存款
管理费用–其他
贷:应收账款
除了计入管理费用,企业也可以作为现金折扣处理,计入”财务费用”,但是企业需要有相销售政策的支持.
借:库存现金/银行存款
财务费用
贷:应收账款
实务中,也有部分企业,会将客户抹去的零头计入”营业外支出”科目,作为捐赠处理,但是这样做可能会给企业汇算清缴带来一定的麻烦,如果作为捐赠,则属于非公益性捐赠,税前不得扣除,需要做纳税调整,而抹去的零头金额一般又比较小,汇算清缴往往会忘记对其调整.所以建议直接计入”管理费用–其他”或作为现金折扣处理计入”财务费用”.
客户多付款会计分录怎么做
客户多付款的会计分录涉及到的会计科目有应收帐款、主营业务收入、银行存款等科目,详细的会计分录见下方.
收到客户付款多付的款怎么做账?
收入的时候:
借:应收帐款-xx公司
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
2,收到货款的时候,直接做:
借:银行存款
贷:应收帐款-xx公司
因为公司名是同一个,可以直接按收到的款项做收回,可以理解为多付的,也可以理解为预付的货款,这是允许的,然后再进行调整.
3.返还多收的款项的时候
借;应收帐款-xx公司
贷:银行存款
以上整理的资料内容,就是我们针对”客户少给钱怎么做分录?”这一问题的详细解答.在日常生活当中,我们实际支付的商品价格,可能存在多付和少付的情况.对于这些情况,我们都需要一一记录好,不可以不管,导致我们的账目对不上,问题就会更大了.
